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大先生
2020-03-23 16:33:45
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湖北省
招投标预算施工结算审核
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1224查看
5回答
请问增值税调整后，对于结算和审计有什么影响？
投标时增值税税率为11%，现在结算审核时增值税税率为9%，第一问：请问是按纳税义务发生时间分别计算，如果造价1000万，已完税600万，是否是剩余400万扣减2%？ 还是如何计算调整？第二问：投标时采用的是一般计税方法，但是施工单位为小规模纳税人，开的票为3%，审核时如何处理呢？
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(5)
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发承包双方协商方案
审核方无权处理
2020-03-23 16:34:48
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第一问：剩余的400万是按9%记取税金，以对方开发票的税金系数为准；
第二问：把工程产值换算成除税价格然后记取3%的税金计算。
2020-03-23 16:36:17
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按纳税义务发生时间分别计算，如果造价1000万，已完税600万，剩余400万扣减2%；投标时采用的是一般计税方法，但是施工单位为小规模纳税人，开的票为3%，审核时按3%税率（简易计税）处理。
2020-03-23 16:38:50
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一、600万按11%；400万按9%。（缴税得听税务局的）
二、工程采用一般计税方式（是因为工程规模），不含因为施工单位而改变纳税方式。是甲方纳税，施工单位只是代缴而已。
首次提交 2020-03-23 16:48:40 最近修改2020-03-23 16:57:09 (修改过3次)
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应按施工方开出的发票上的税率计税。
2020-03-24 09:58:30
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